一年一度的个税汇算清缴又双叒叕来了！ 2025年3月1日至6月30日，2024年度个人所得税综合所得汇算清缴将正式开启。你是否还在为复杂的操作流程而头疼？是否还在担心自己会错过退税机会？别担心，资深人力资源公司总监这篇指南将手把手教你搞定个税汇算清缴，让你轻松实现多退少补！

�� 个税汇算清缴定义

简单来说，个税汇算清缴就是对你在2024年全年取得的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等）进行“年终总结”，计算出你全年应缴纳的个税，然后与你已经预缴的税款进行比较，多退少补。

⏰ 重要时间节点

○预约办理：即日起可预约3月1日-20日时段（推荐错峰办理）

○正式办理：2025年3月1日-6月30日（24小时不打烊）

划重点：

以下情况，必须汇算清缴！

✅ 综合所得年收入超过12万，且需要补税超过400元的。

✅ 已预缴税款大于年度应纳税额，且申请退税的。

✅ 适用所得项目错误或扣缴义务人未依法履行扣缴义务导致少报或未报综合所得的情况‌。

以下情况，需汇算清缴，无需补税！（登录APP平台后自动免税）

✅ 综合所得收入不超过12万元，应补缴税额不超过400元。

✅ 已预缴的税款与全年应纳税额一致。

✅ 符合退税条件，但不申请退税。

以下情况，无需办理！

✅ 全年收入不超过6万元，且全年没交过个税的。

�� 3步完成退税（附避坑指南）

Step1：下载【个人所得税APP】→ 点击“综合所得年度汇算”（纳税人也可以通过自然人电子税务局网站进行汇算清缴）；

Step2：选择申报年度（2024年度）→ 选择申报方式→ 核对个人信息和收入纳税明细；

Step3：填报专项附加扣除等信息（3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款、住房租金、赡养老人）→ 确认并提交申报。

专项附加扣除标准扣除项目扣除标准（年/月）备注3岁以下婴幼2000元/月/每孩父母（监护人）各扣除50%或一方全额扣除子女教育2000元/月/每孩学前教育至全日制学历教育阶段继续教育400元/月（学历教育）最长扣除48个月；职业资格教育按3600元/年（取得证书当年）大病医疗8万元/年（限额）扣除医保报销后个人自付累计超1.5万元部分住房贷款利息12000元/年首套住房贷款，最长扣除240个月住房租金1500元/月（直辖市等）分三档：1500元/月、1100元/月、800元/月（根据城市类型）赡养老人3000元/月（独生子女）非独生子女分摊不超过1500元/月/人；被赡养人需年满60岁

✍ 敲黑板：

1、如果需要补税，按照提示进行缴款。

2、如果可以退税，等待税务机关审核通过后，退税款会打到你指定的银行卡上。

�� 特别提醒：

6月30日前未办理，滞纳金从超过规定期限之日起计算，按日加收应补税额的0.05%（针对补税情况）。

虚假申报不仅会影响个人征信，还可能面临税务机关的罚款、行政处罚，情节严重者甚至可能构成犯罪，承担刑事责任。

❓ 常见问题解答

Q：我去年换了工作，需要办理汇算清缴吗？

A：需要。无论你是否换工作，只要符合办理条件，都需要办理汇算清缴。

Q：我去年有捐赠支出，可以退税吗？

A：可以。符合条件的捐赠支出可以在汇算清缴时进行扣除，捐赠支出需要符合《公益事业捐赠法》规定的公益性捐赠，且需取得合法有效的捐赠凭证。

Q：我去年有房贷利息支出，可以退税吗A：可以。符合条件的住房贷款利息支出可以在汇算清缴时进行扣除，从而减少应纳税额，实现退税。

Q：我没有银行卡可以退税吗？A：纳税人可以通过APP或网站绑定银行卡，且银行卡需为本人名下的一类账户。

Q：我申报错了怎么办？

A：如果申报错误，纳税人可以在汇算清缴截止日期前（2025年6月30日）修改或撤销申报。

Q：除了网上自行办理，还有什么方式可以办理？

A：还可以通过任职受雇单位代为办理，委托受托人办理，邮寄申报或自行前往办税服务厅进行办理。

⚠️补充说明：

关于退税到账时间：税务机关审核通过后，退税款一般会在10个工作日内到账，具体到账时间可能因地区、银行处理速度等因素而有所不同，纳税人可通过APP或网站查询退税进度。

个税汇算清缴看似复杂，但只要掌握了正确的方法，就能轻松搞定，希望这篇攻略能帮助你顺利完成2024年的个税汇算清缴。

�� 文末加更：

「四不原则」保平安➜ 不点陌生短信链接（退税诈骗高发）

➜ 不晒退税金额截图（小心信息泄露）

➜ 不帮同事朋友代操作（关联法律责任）➜ 不通过非官方渠道操作（以防个人信息泄露或被骗）